Résultats financiers

À l’instar des années précédentes, l’année financière 2012-2013 a été marquée d’événements non prévisibles et ayant des effets majeurs sur les résultats financiers au 30 avril 2013.

Parmi les éléments importants qui ont entraîné des variations notables, nommons : la grève étudiante de l’hiver 2012 et la prolongation de la session d’hiver à l’automne 2012, le remboursement partiel des dépenses de la grève étudiante par le gouvernement (un coût net de 12,5 M $) et une compression significative de la subvention du Gouvernement aux universités de 125 M $ annoncée pour les années 2012-2013 et 2013-2014, dont la part de l'UQAM se situe à 12,5 M $ par année. Compte tenu de l’incapacité pour les universités de donner suite à cette décision du Gouvernement dans chacune des années visées, des mesures d’allègement ont été établies qui prévoient des compressions étalées au maximum jusqu’à l’année 2020-2021.

C’est ainsi que le déficit autorisé pour l’UQAM pour l’année 2012-2013 est passé à 36,0 M $ :

  • déficit autorisé au Plan de retour à l’équilibre : 11,0 M $
  • compression de la subvention gouvernementale : 12,5 M $
  • coût de la grève à assumer par l’UQAM : 12,5 M $

Aux états financiers, le déficit réel au fonds de fonctionnement est de 22,6 M $ après virements. Rappelons que l’UQAM avait prévu, si les résultats financiers le permettaient, de réduire le plus possible le déficit annuel afin d’atténuer la pression sur les années futures.

Les seuls virements discrétionnaires proposés cette année se limitent au montant de 3,6 M $, conformément à l’engagement de l’UQAM de constituer une réserve pour les compressions à venir par suite du plan d’étalement des compressions demandées par le gouvernement pour les exercices financiers 2012-2013 et 2013-2014.

Malgré les difficultés de parcours, l’UQAM présente des résultats financiers encourageants. Le déficit est inférieur au déficit autorisé, l’obligation de réduire de 50 % le déficit lié aux compressions demandées par le Gouvernement et le non-remboursement des coûts liés à la grève étudiante au 30 avril 2014, un effort de 12,5 M $, est déjà atteint. La réserve pour le Plan directeur immobilier n’aura pas à être utilisée à l’année 2013-2014. L’objectif de l’UQAM est de continuer de gérer avec prudence tout en offrant le maximum de ressources à la communauté.

 

Fonds de fonctionnement au 30 avril 2013 et au 30 avril 2012

Les états financiers indiquent un excédent de 1,7 M $ des produits sur les charges avant virements au fonds des immobilisations. On constate des revenus de 400,2 M $ et des charges de 398,5 M $. Il faut noter que les produits servent à couvrir des charges qui peuvent nécessiter d’être capitalisées compte tenu de la durée de vie utile des biens acquis.

En effet, sur le plan comptable, il est nécessaire de capitaliser au fonds des immobilisations toute dépense pour l’acquisition de biens dont la durée de vie utile est supérieure à une année, même si elle est financée par le fonds de fonctionnement. C’est le cas notamment du mobilier, appareillage et outillage (MAO), des documents de bibliothèque, des achats d’équipements scientifiques, du remboursement des emprunts pour l’immobilier financés par des revenus au fonds de fonctionnement.

Ces charges ne sont pas comptabilisées dans les résultats au fonds de fonctionnement, mais dans les virements interfonds à la section de l’évolution des soldes de fonds des états financiers.

Les virements totaux représentent 24,3 M $, engendrant un solde net déficitaire au fonds de fonctionnement de 22,6 M $, après virements.

Résultats 2013 2012
Produits (en milliers de dollars) 000 $ % 000 $
(redressé)
%
Subventions gouvernementales 278 566 69,6 276 690 70,8
Droits de scolarité 67 464 16,9 61 846 15,8
Autres produits 54 135 13,5 52 116 13,4
Total des produits 400 165 100,0 390 652 100,0
 
Charges (en milliers de dollars) 000 $ % 000 $
(redressé)
%
Enseignement et recherche 255 399 64,1 235 332 63,9
Recherche subventionnée 6 961 1,7 6 348 1,7
Services à la collectivité 5 307 1,3 5 751 1,6
Bibliothèque 14 292 3,6 14 346 3,9
Audiovisuel 4 887 1,2 4 940 1,3
Informatique 10 846 2,7 10 503 2,9
Administration 42 562 10,7 38 490 10,4
Terrains et bâtiments 37 469 9,4 32 791 8,9
Services aux étudiants 9 499 2,4 8 845 2,4
Entreprises auxiliaires 8 995 2,3 8 552 2,3
Animalerie 733 0,2 647 0,2
Ajustement relatif aux avantages sociaux futurs 1 047 0,3 1 753 0,5
Frais d'intérêts et autres frais financiers 453 0,1 133 0,0
Total des charges 398 450 100,0 368 431 100,0
 
EXCÉDENT (insuffisance) des produits par rapport aux charges 1 715   22 221  
Virement interfonds (fonds d'immobilisations) pour acquisitions futures (24 292)   (34 695)  
Solde de fonds (négatif) au début de l'exercice (150 281)   (137 807)  
SOLDE de fonds (négatif) à la fin de l’exercice (172 858)   (150 281)  

 

Les produits s’élèvent à 58,9 M $ et les charges à 57,8 M $. À remarquer un virement de 1,1 M $ du fonds avec restrictions vers le fonds des immobilisations pour tenir compte de l’achat d’équipements scientifiques. Ce fonds s’équilibre toujours, puisque les subventions sont amorties au fur et à mesure de l’utilisation des fonds. On peut constater que les fonds avec restriction sont relativement stables.

Résultats 2013 2012
Produits (en milliers de dollars) 000 $ % 000 $
(redressé)
%
Subventions du gouvernement du Québec 16 958 28,8 14 868 24,9
Subventions du gouvernement du Canada 26 009 44,1 28 096 47,0
Autres produits 15 967 27,1 16 863 28,1
Total des produits 58 934 100,0 59 827 100,0
 
Charges (en milliers de dollars) 000 $ % 000 $
(redressé)
%
Recherche subventionnée 50 324 86,9 52 873 88,0
Services à la collectivité 4 396 7,6 4 485 7,5
Autres charges 3 161 5,5 2 691 4,5
Total des charges 57 881 100,0 60 049 100,0
 
EXCÉDENT (insuffisance) des produits par rapport aux charges 1 053   (222)  
Virement interfonds (fonds d’immobilisation) pour acquisitions futures (1 053)   222  
SOLDE de fonds de la fin d’exercice -   -  
 
SOLDE des apports reportés au début de l’exercice 37 793   39 091  
Produits consacrés à la recherche, non encore dépensés à la fin de l’exercice (charges imputées au cours de l’exercice pour lesquelles les produits ont été reconnus antérieurement) 2 241   (1 298)  
SOLDE des apports reportés à la fin de l’exercice 40 034   37 793  

 

L'Université a investi près de 34,4 M $ en acquisitions d'immobilisations, principalement en améliorations majeures aux bâtiments, équipements spécialisés et développement informatique, en plus de créer des réserves pour des projets futurs.

Résultats 2013 2012
Produits (en milliers de dollars) 000 $ % 000 $
(redressé)
%
Subventions gouvernementales 25 831 93,3 25 421 93,6
Autres produits 1 857 6,7 1 740 6,4
Total des produits 27 688 100,0 27 161 100,0
 
Charges (en milliers de dollars) 000 $ % 000 $
(redressé)
%
Frais d'intérêts et autres frais financiers 10 899 21,0 11 364 23,5
Radiation d'actifs 2 780 5,3 - -
Amortissement 37 306 71,8 36 324 75,0
Autres charges 963 1,9 753 1,5
Total des charges 51 948 100,0 48 441 100,0
 
EXCÉDENT (insuffisance) des produits par rapport aux charges (24 260)   (21 280)  
Apports reçus sous forme d'actifs non amortissables 173   -  
Virement interfonds pour acquisitions 25 346   34 474  
Solde de fonds au début de l'exercice 149 495   136 301  
SOLDE de fonds à la fin de l’exercice 150 754   149 495