En 2010-2011, l’UQAM a poursuivi ses efforts pour améliorer sa situation, autant du point de vue des ressources humaines que des finances.
Ayant à cœur d’offrir à ses étudiants des professeurs qualifiés dans toutes les disciplines et tous les domaines, l’UQAM a poursuivi le renouvellement de son corps professoral. L’Université a ainsi embauché quelque 63 professeurs en 2010-2011, un processus qui s’accélérera au cours des prochaines années. L’UQAM a également offert des ateliers d’accueil et de formation afin de mieux intégrer ses nouvelles recrues.
Par ailleurs, le Vice-rectorat aux ressources humaines de l’UQAM a poursuivi plusieurs objectifs au cours de l’année, notamment l’amélioration des services offerts à la clientèle étudiante, le développement des systèmes d’information de gestion et la poursuite des négociations dans le but de renouveler les diverses conventions collectives de ses employés. Le vice-rectorat a également poursuivi la mise en œuvre de sa Politique contre le harcèlement psychologique en mettant de l’avant les services offerts par le Bureau d’intervention et de prévention en matière de harcèlement, dont plusieurs ateliers de formation à l’intention du personnel et des étudiants.
Enfin, différentes modalités découlant de la législation gouvernementale ont été mises en place, notamment en regard de
Les états financiers 2010-2011 témoignent quant à eux d'un assainissement continu de la situation financière de l'Université. En effet, alors que le Plan de retour à l'équilibre budgétaire 2009-2016, autorisé par le gouvernement du Québec, fixait le déficit de l'année à un maximum de 16 M$, le résultat réel de l'exercice est déficitaire de 6 M$ après virements.
Plusieurs facteurs ont contribué à ces résultats encourageants. La croissance des effectifs étudiants s'est poursuivie bien au-delà des prévisions établies en 2009 par le Plan de retour à l'équilibre, soit de 5% plutôt que de 1%. Une gestion serrée des fonds disponibles par les gestionnaires, ainsi que le règlement de l'Îlot Voyageur qui a permis de résorber des déboursés en immobilisations et des frais connexes de près de 95 M$, ont également favorisé la réduction du déficit.
Grâce à ces résultats positifs, l'agence de notation DBRS a relevé la cote de crédit de l'UQAM à A-, avec une tendance stable.En résumé, la santé financière de l'UQAM s’est rétablie plus rapidement que ce prévoyait le Plan de retour à l'équilibre. Ce plan a découlé de l'élaboration du Plan de développement stratégique 2009-2014, qui fait l'objet d'un suivi annuel par la Direction. De plus, le Plan directeur immobilier a été élaboré pour faire face au développement des clientèles étudiantes et l'augmentation du nombre de professeurs, et ce, en misant sur l’optimisation des espaces à même le parc immobilier existant. Ce plan, évalué à 25 M$, comporte déjà une réserve de 18,6 M$, dont 6 M$ ont été mis de côté au cours du présent exercice financier. Le Plan directeur des technologies de l'information est aussi en cours de préparation. Un montant de 6 M$ a été mis de côté au cours du présent exercice et constitue un premier fonds de réserve à cette fin. Avec ces deux éléments, les principaux risques financiers liés aux investissements ont été pris en compte au fur et à mesure des disponibilités financières.
À la lumière de ces résultats, l'UQAM a eu raison de miser sur le développement des clientèles étudiantes et sur une gestion budgétaire rigoureuse. Elle a ainsi rempli une mission essentielle dans la société et dispose des moyens appropriés pour poursuivre son développement académique.
1) Fonds de fonctionnement au 30 avril 2011 et au 31 mai 2010
Le ministère de l'Éducation, du Loisir et du Sport a ramené l'année universitaire au 30 avril au cours du présent exercice financier, ce qui rend difficilement comparables les résultats avec l'année précédente. Durant cette année de 11 mois, on peut constater que l'excédent des produits sur les charges a été de 57,4 M$, avant virements au solde de fonds, comparé à 34,8 M$ l'année précédente.
Notons que l'excédent de 57,4 M$ comprenait un remboursement de 27,4 M$ au fonds de fonctionnement pour l'Îlot Voyageur, qui a été entièrement affecté à la réduction de la dette de l'UQAM. Un montant supplémentaire de 35,4 M$ a été aussi transféré au fonds des immobilisations, puisque certains biens financés par une subvention de fonctionnement ont été capitalisés du point de vue comptable (notamment mobilier, appareillage, outillage et biens informatiques) pour environ 9,2 M$ et que certains projets autofinancés ont remboursés par le fonds de fonctionnement pour environ 6,7 M$. Mentionnons également qu'un montant total d'environ 19,5 M$ a été mis de côté pour des projets futurs essentiels pour lesquels aucun financement n'avait encore été prévu. Ces sommes sont toutes reliées à des projets académiques tels que le Plan directeur immobilier, destiné à offrir les espaces nécessaires à tous les départements académiques, ainsi que le Plan directeur des technologies de l'information.
Résultats cumulés | 2011 (11 mois) | 2010 | ||
PRODUITS (en milliers de dollars) |
000$ | % | 000$ | % |
Subventions gouvernementales | 274 618 | 68,8 | 285 413 | 70,8 |
Droits de scolarité | 67 224 | 16,9 | 62 326 | 15,4 |
Autres produits | 57 022 | 14,3 | 55 685 | 13,8 |
TOTAL des produits | 398 864 | 100,0 | 403 424 | 100,0 |
2011 (11 mois) | 2010 | |||
CHARGES (en milliers de dollars) |
000$ | % | 000$ | % |
Enseignement et recherche | 232 121 | 62,9 | 238 473 | 62,9 |
Recherche subventionnée | 6 915 | 1,9 | 5 533 | 1,5 |
Services à la collectivité | 5796 | 1,6 | 5 532 | 1,5 |
Bibliothèques | 13 409 | 3,6 | 14 614 | 3,9 |
Audiovisuel | 4 804 | 1,3 | 4 773 | 1,3 |
Informatique | 11 446 | 3,1 | 13 063 | 3,4 |
Administration | 46 096 | 12,5 | 46 967 | 12,4 |
Terrains et bâtiments | 30 800 | 8,4 | 32 378 | 8,5 |
Services aux étudiants | 9 028 | 2,4 | 9 221 | 2,4 |
Entreprises auxiliaires | 7 537 | 2,0 | 7 772 | 2,0 |
Animalerie | 561 | 0,2 | 689 | 0,2 |
Avantages sociaux futurs | (366) | (0,1) | (353) | (0,1) |
Intérêts sur les emprunts bancaires | 629 | 0,2 | 435 | 0,1 |
Biens sous le seuil de capitalisation | 65 | 0,0 | 174 | 0,0 |
TOTAL des charges | 368 841 | 100,0 | 379 271 | 100,0 |
2011 | 2010 | |||
EXCÉDENT (insuffisance) des produits par rapport aux charges avant Autres produits | 30 023 | 24 153 | ||
Indemnité Îlot Voyageur | 27 411 | |||
Subvention non récurrente découlant de la réforme comptable | 10 608 | |||
EXCÉDENT (insuffisance) des produits par rapport aux charges | 57 434 | 34 761 | ||
Solde de fonds (négatif) au début de l'exercice | (155 020) | (154 932) | ||
Virement interfonds (fonds d'immobilisations) pour acquisitions futures | (35 451) | (34 849) | ||
SOLDE de fonds (négatif) à la fin de l'exercice | (133 037) | |
(155 020) | |
Les produits du Fonds avec restrictions ont atteint un niveau supérieur à 55 M$ pour cette année financière de 11 mois. Ramenées sur une période de 12 mois, les sommes consacrées à la recherche sont comparables à celles de 2009-2010. Les charges, quant à elles, ont légèrement diminué. À la suite de l'application des PCGR, ne sont présentés aux Fonds avec restrictions que les produits et les charges réalisés au cours de l'exercice. Les produits consacrés à la recherche non encore dépensés à la fin de l'exercice ou les charges imputées au cours de l'exercice sont dorénavant présentés en apports reportés au bilan.
Résultats cumulés | 2011 (11 mois) | 2010 | ||
PRODUITS (en milliers de dollars) |
000$ | % | 000$ | % |
Subventions du gouvernement du Québec | 15 093 | 26,1 | 17 110 | 27,3 |
Subventions du gouvernement du Canada | 24 540 | 42,6 | 30 536 | 48,7 |
Autres produits | 18 058 | 31,3 | 15 105 | 24,0 |
TOTAL des produits | 57 691 | 100,0 | 62 751 | 100,0 |
2011 (11 mois) | 2010 | |||
CHARGES (en milliers de dollars) |
000$ | % | 000$ | % |
Enseignement et recherche | 13 | 4 | ||
Recherche subventionnée | 51 476 | 94,3 | 56 885 | 93,5 |
Services à la collectivité | 2 973 | 5,5 | 3 709 | 6,1 |
Autres charges | 130 | 0,2 | 232 | 0,4 |
TOTAL des charges | 54 592 | 100,0 | 60 830 | 100,0 |
EXCÉDENT (insuffisance) des produits par rapport aux charges | 3 099 | 1 921 | ||
Virement interfonds (fonds d'immobilisation) pour acquisitions futures | (3 099) | (1 921) | ||
SOLDE de fonds à la fin de l'exercice | - | - |
2011 | 2010 | |||
Solde des apports reportés au début de l'exercice | 45 751 | 40 334 | ||
Produits consacrés à la recherche, non encore dépensés à la fin de l'exercice (Charges imputées au cours de l'exercice pour lesquelles les produits ont été reconnus antérieurement) | (4 933) | 5 417 | ||
SOLDE des apports reportés à la fin de l'exercice | 40 818 | 45 751 |
En novembre 2010, le gouvernement a procédé à la dissolution de la Fiducie pour tenir indemne l'UQAM des conséquences financières du projet de l'Îlot Voyageur. L'indemnité accordée a permis d'absorber les sommes investies en immobilisations au projet de plus de 193 M$ et d'éliminer une dette de 125 M$. Mis à part ce redressement des actifs et passifs, l'Université a investi plus de 37 M$ en acquisitions d'immobilisations, principalement en améliorations majeures aux bâtiments, en équipements spécialisés et en développement informatique, en plus de créer des réserves pour projets futurs.
Résultats cumulés | 2011 (11 mois) | 2010 | ||
PRODUITS (en milliers de dollars) | 000$ | % | 000$ | % |
Subventions gouvernementales | 5 761 | 23,2 | 7 927 | 25,2 |
Amortissement des apports reportés | 16 746 | 67,6 | 22 333 | 71,1 |
Produit provenant d'une fiducie | 555 | 2,2 | (404) | (1,3) |
Autres produits | 1 722 | 7,0 | 1 556 | 5,0 |
TOTAL des produits | 24 784 | 100,0 | 31 412 | 100,0 |
|
2011 (11 mois) | 2010 | ||
CHARGES (en milliers de dollars) |
000$ | % | 000$ | % |
Intérêts sur la dette à long terme | 10 921 | 4,2 | 13 716 | 28,4 |
Pertes et frais relatifs à la radiation d'immobilisations | 218 170 | 83,4 | - | - |
Amortissement | 32 098 | 12,3 | 34 168 | 70,8 |
Autres charges | 215 | 0,1 | 366 | 0,8 |
TOTAL des charges | 261 404 | 100,0 | 48 250 | 100,0 |
2011 | 2010 | |||
EXCÉDENT (insuffisance) des produits par rapport aux charges avant Autres produits | (236 620) | (16 838) | ||
Indemnité Îlot Voyageur | 175 334 | - | ||
EXCÉDENT (insuffisance) des produits par rapport aux charges | (61 286) | (16 838) | ||
Solde de fonds au début de l'exercice | 159 353 | 139 421 | ||
Virement interfonds pour acquisitions | 38 551 | 36 770 | ||
SOLDE de fonds à la fin de l'exercice | 136 618 | 159 353 |
Les états financiers 2010-2011 témoignent d'un assainissement continu de la situation financière de l'Université.