Bannière Nom de l'unité Rapports annuels

Personnel, ressources matérielles et états financiers

Comme c'est le cas depuis quelques années, les départs à la retraite ont été nombreux au sein du personnel enseignant. Par conséquent, 72 nouveaux professeurs ont été embauchés, portant leur nombre total à 1 145, en hausse de 2,2 % par rapport à 2012-2013. Ce renouvellement du corps professoral est appelé à se poursuivre au cours des prochaines années.

L'année financière 2013-2014 a confirmé le contexte financier très exigeant que les universités québécoises affrontent. En effet, la compression significative de la subvention du gouvernement aux universités en 2012-2013 est devenue récurrente. De plus, malgré les efforts consentis par les universités en vue de l'élaboration de leur convention dans le cadre du réinvestissement stratégique annoncé, ce dernier ne s'est finalement pas confirmé. De nouvelles compressions se sont même ajoutées pour 2014-2015. En dépit de ce contexte difficile, l'Université a été en mesure de respecter les cibles de son Plan de retour à l'équilibre budgétaire 2009-2016.

Résultats financiers

Pour cette cinquième année du Plan de retour à l'équilibre budgétaire 2009-2016, les objectifs financiers 2013-2014 ont été atteints. L'élément marquant a certainement été la récurrence de la compression de la subvention du gouvernement aux universités de 122,8 millions de dollars annoncée en 2012-2013. La part de l'UQAM se situe à 12,5 millions de dollars, dont 50 % à résorber en 2013-2014.

C'est ainsi que le déficit cumulé autorisé pour l'UQAM pour l'année 2013-2014 a été établi à 11,8 millions de dollars, soit :
-déficit autorisé au Plan de retour à l'équilibre 2013-2014 : 5,6 millions de dollars
-effort demandé suite à la compression de la subvention gouvernementale : 6,2 millions de dollars

Aux états financiers, le déficit réel au fonds de fonctionnement est de 10,8 millions de dollars après virements.

       1) Fonds de fonctionnement au 30 avril 2014 et au 30 avril 2013

Les états financiers indiquent un excédent de 19,3 millions de dollars des produits sur les charges avant virements au fonds des immobilisations. On constate des revenus de 423,9 millions de dollars et des charges de 404,6 millions de dollars. Il faut noter que les produits servent à couvrir des charges pouvant nécessiter d'être capitalisées compte tenu de la durée de vie utile des biens acquis.

En effet, sur le plan comptable, il est nécessaire de capitaliser au fonds des immobilisations toute dépense pour l'acquisition de biens dont la durée de vie utile est supérieure à une année, même si elle est financée par le fonds de fonctionnement. C'est le cas du renouvellement du parc mobilier (MAO), des documents de bibliothèque, des achats d'équipements scientifiques, du remboursement des emprunts pour l'immobilier financés par des revenus au fonds de fonctionnement.

Les virements totaux représentent 30,1 millions de dollars, dont 11 millions de dollars de virements discrétionnaires proposés en vue de créer des réserves pour des projets spécifiques. Ils engendrent un solde net déficitaire au fonds de fonctionnement de 10,8 millions de dollars, après virements.

Résultats

2014

2013

PRODUITS

000 $

%

000 $

%

(en milliers de dollars)

Subventions gouvernementales

           297 481  

             70,2  

       278 566  

             69,6  

Droits de scolarité

             69 706  

             16,4  

           67 464  

             16,9  

Autres produits

             56 719  

             13,4  

           54 135  

             13,5  

TOTAL des produits

         423 906  

           100,0  

       400 165  

           100,0  

         
         
 

2014

2013

CHARGES

000 $

%

000 $

%

(en milliers de dollars)

Enseignement et recherche

           258 682  

             63,9  

       255 399  

             64,1  

Recherche subventionnée

               7 856  

               1,9  

             6 961  

               1,7  

Services à la collectivité

               5 276  

               1,3  

             5 307  

               1,3  

Bibliothèque

             13 965  

               3,5  

           14 292  

               3,6  

Audiovisuel

               5 304  

               1,3  

             4 887  

               1,2  

Informatique

             10 601  

               2,6  

           10 846  

               2,7  

Administration

             46 184  

             11,4  

           42 562  

             10,7  

Terrains et bâtiments

             35 230  

               8,7  

           37 469  

               9,4  

Services aux étudiants

               9 955  

               2,5  

             9 499  

               2,4  

Entreprises auxiliaires

               8 971  

               2,2  

             8 995  

               2,3  

Animalerie

                   949  

               0,2  

                 733  

               0,2  

Ajustement relatif aux avantages sociaux futurs

               1 035  

               0,3  

             1 047  

               0,3  

Frais d'intérêts et autres frais financiers

                   616  

               0,2  

                 453  

               0,1  

TOTAL des charges

         404 624  

           100,0  

       398 450  

           100,0  

         
 

2014

2013

EXCÉDENT (insuffisance) des produits par rapport aux charges

           19 282  

 

           1 715  

 

Virement interfonds (fonds des immobilisations) pour acquisitions futures

           (30 121)  

 

       (24 292)  

 

Solde de fonds (négatif) au début de l'exercice

         (172 858)  

 

     (150 281)  

 

SOLDE de fonds (négatif) à la fin de l'exercice

(183 697)  

 

(172 858)  

 

 

2) Fonds avec restrictions au 30 avril 2014 et 30 avril 2013

Dans le fonds avec restrictions, les produits s'élèvent à 60,0 millions de dollars et les charges à 59,1 millions de dollars. À remarquer un virement de 0,9 millions de dollars de ce fonds vers le fonds des immobilisations pour tenir compte de l'achat d'équipements scientifiques. Le fonds avec restrictions s'équilibre toujours, puisque les subventions sont amorties au fur et à mesure de l'utilisation des fonds. On peut constater que ceux-ci sont relativement stables.

Résultats cumulés

2014

2013

PRODUITS

000 $

%

000 $

%

(en milliers de dollars)

Subventions

       

du gouvernement du Québec

           18 262  

             30,4  

         16 958  

             28,8  

Subventions

       

du gouvernement du Canada

           27 469  

             45,8  

         26 009  

             44,1  

Autres produits

           14 309  

            23,8  

         15 967  

             27,0  

TOTAL des produits

           60 039  

           100,0  

         58 934  

           100,0  

         
 

2014

2013

CHARGES

000 $

%

000 $

%

(en milliers de dollars)

Recherche subventionnée

           50 900  

             86,1  

         50 324  

             86,9  

Services à la collectivité

             4 845  

               8,2  

           4 396  

               7,6  

Autres charges

             3 372  

               5,7  

           3 161  

               5,5  

TOTAL des charges

           59 117   

           100,0   

         57 881   

           100,0   

         

EXCÉDENT (insuffisance) des produits par rapport aux charges

               923  

           1 053  

Virement interfonds (fonds des immobilisations) pour acquisitions futures

 (923)  

           (1 053)  

 

Solde de fonds de la fin d'exercice

-

 

-

 
 

2014

2013

Solde des apports reportés au début de l'exercice

           40 034  

         37 793  

Produits consacrés à la recherche, non encore dépensés à la fin de l'exercice (charges imputées au cours de l'exercice et pour lesquelles les produits ont été reconnus antérieurement)

           (1 103)  

 

           2 241  

 

SOLDE des apports reportés à la fin de l'exercice

           38 931   

         40 034   

 

3) Fonds des immobilisations au 30 avril 2014 et 30 avril 2013

L'Université a investi près de 29,9 millions de dollars en acquisitions d'immobilisations, principalement en améliorations majeures des bâtiments et équipements spécialisés et en développement informatique, en plus de créer des réserves pour projets futurs.

Résultats cumulés

2014

2013

PRODUITS

000 $

%

000 $

%

(en milliers de dollars)

Subventions gouvernementales

           25 419  

             92,5  

         25 831  

             93,3  

Autres produits

             2 066  

               7,5  

           1 857  

              6,7  

TOTAL des produits

           27 485  

           100,0   

         27 688  

           100,0  

         
 

2014

2013

CHARGES

000 $

%

000 $

%

(en milliers de dollars)

Frais d'intérêts et autres frais financiers

            10 486  

             21,2  

         10 899  

             21,0  

Radiation d'actifs

 

                   -  

           2 780  

               5,4  

Amortissement

           37 476  

             75,7  

         37 306  

             71,8  

Autres charges

             1 527  

               3,1  

               963  

               1,8  

TOTAL des charges

           49 489  

           100,1  

         51 948  

           100,0  

         
 

2014

2013

EXCÉDENT (insuffisance) des produits par rapport aux charges

         (22 004)  

       (24 260)  

Apports reçus sous forme d'actifs non amortissables

   

               173  

 

Virement interfonds pour acquisitions

           31 044  

 

         25 346  

 

Solde de fonds au début de l'exercice

         150 754  

 

       149 495  

 

Solde de fonds à la fin de l'exercice

         159 794  

       150 754