Comme c'est le cas depuis quelques années, les départs à la retraite ont été nombreux au sein du personnel enseignant. Par conséquent, 72 nouveaux professeurs ont été embauchés, portant leur nombre total à 1 145, en hausse de 2,2 % par rapport à 2012-2013. Ce renouvellement du corps professoral est appelé à se poursuivre au cours des prochaines années.
L'année financière 2013-2014 a confirmé le contexte financier très exigeant que les universités québécoises affrontent. En effet, la compression significative de la subvention du gouvernement aux universités en 2012-2013 est devenue récurrente. De plus, malgré les efforts consentis par les universités en vue de l'élaboration de leur convention dans le cadre du réinvestissement stratégique annoncé, ce dernier ne s'est finalement pas confirmé. De nouvelles compressions se sont même ajoutées pour 2014-2015. En dépit de ce contexte difficile, l'Université a été en mesure de respecter les cibles de son Plan de retour à l'équilibre budgétaire 2009-2016.
Pour cette cinquième année du Plan de retour à l'équilibre budgétaire 2009-2016, les objectifs financiers 2013-2014 ont été atteints. L'élément marquant a certainement été la récurrence de la compression de la subvention du gouvernement aux universités de 122,8 millions de dollars annoncée en 2012-2013. La part de l'UQAM se situe à 12,5 millions de dollars, dont 50 % à résorber en 2013-2014.
C'est ainsi que le déficit cumulé autorisé pour l'UQAM pour l'année 2013-2014 a été établi à 11,8 millions de dollars, soit :
-déficit autorisé au Plan de retour à l'équilibre 2013-2014 : 5,6 millions de dollars
-effort demandé suite à la compression de la subvention gouvernementale : 6,2 millions de dollars
Aux états financiers, le déficit réel au fonds de fonctionnement est de 10,8 millions de dollars après virements.
1) Fonds de fonctionnement au 30 avril 2014 et au 30 avril 2013
Les états financiers indiquent un excédent de 19,3 millions de dollars des produits sur les charges avant virements au fonds des immobilisations. On constate des revenus de 423,9 millions de dollars et des charges de 404,6 millions de dollars. Il faut noter que les produits servent à couvrir des charges pouvant nécessiter d'être capitalisées compte tenu de la durée de vie utile des biens acquis.
En effet, sur le plan comptable, il est nécessaire de capitaliser au fonds des immobilisations toute dépense pour l'acquisition de biens dont la durée de vie utile est supérieure à une année, même si elle est financée par le fonds de fonctionnement. C'est le cas du renouvellement du parc mobilier (MAO), des documents de bibliothèque, des achats d'équipements scientifiques, du remboursement des emprunts pour l'immobilier financés par des revenus au fonds de fonctionnement.
Les virements totaux représentent 30,1 millions de dollars, dont 11 millions de dollars de virements discrétionnaires proposés en vue de créer des réserves pour des projets spécifiques. Ils engendrent un solde net déficitaire au fonds de fonctionnement de 10,8 millions de dollars, après virements.
Résultats |
2014 |
2013 |
||
PRODUITS |
000 $ |
% |
000 $ |
% |
(en milliers de dollars) |
||||
Subventions gouvernementales |
297 481 |
70,2 |
278 566 |
69,6 |
Droits de scolarité |
69 706 |
16,4 |
67 464 |
16,9 |
Autres produits |
56 719 |
13,4 |
54 135 |
13,5 |
TOTAL des produits |
423 906 |
100,0 |
400 165 |
100,0 |
2014 |
2013 |
|||
CHARGES |
000 $ |
% |
000 $ |
% |
(en milliers de dollars) |
||||
Enseignement et recherche |
258 682 |
63,9 |
255 399 |
64,1 |
Recherche subventionnée |
7 856 |
1,9 |
6 961 |
1,7 |
Services à la collectivité |
5 276 |
1,3 |
5 307 |
1,3 |
Bibliothèque |
13 965 |
3,5 |
14 292 |
3,6 |
Audiovisuel |
5 304 |
1,3 |
4 887 |
1,2 |
Informatique |
10 601 |
2,6 |
10 846 |
2,7 |
Administration |
46 184 |
11,4 |
42 562 |
10,7 |
Terrains et bâtiments |
35 230 |
8,7 |
37 469 |
9,4 |
Services aux étudiants |
9 955 |
2,5 |
9 499 |
2,4 |
Entreprises auxiliaires |
8 971 |
2,2 |
8 995 |
2,3 |
Animalerie |
949 |
0,2 |
733 |
0,2 |
Ajustement relatif aux avantages sociaux futurs |
1 035 |
0,3 |
1 047 |
0,3 |
Frais d'intérêts et autres frais financiers |
616 |
0,2 |
453 |
0,1 |
TOTAL des charges |
404 624 |
100,0 |
398 450 |
100,0 |
2014 |
2013 |
|||
EXCÉDENT (insuffisance) des produits par rapport aux charges |
19 282 |
1 715 |
||
Virement interfonds (fonds des immobilisations) pour acquisitions futures |
(30 121) |
(24 292) |
||
Solde de fonds (négatif) au début de l'exercice |
(172 858) |
(150 281) |
||
SOLDE de fonds (négatif) à la fin de l'exercice |
(183 697) |
(172 858) |
2) Fonds avec restrictions au 30 avril 2014 et 30 avril 2013
Dans le fonds avec restrictions, les produits s'élèvent à 60,0 millions de dollars et les charges à 59,1 millions de dollars. À remarquer un virement de 0,9 millions de dollars de ce fonds vers le fonds des immobilisations pour tenir compte de l'achat d'équipements scientifiques. Le fonds avec restrictions s'équilibre toujours, puisque les subventions sont amorties au fur et à mesure de l'utilisation des fonds. On peut constater que ceux-ci sont relativement stables.
Résultats cumulés |
2014 |
2013 |
||
PRODUITS |
000 $ |
% |
000 $ |
% |
(en milliers de dollars) |
||||
Subventions |
||||
du gouvernement du Québec |
18 262 |
30,4 |
16 958 |
28,8 |
Subventions |
||||
du gouvernement du Canada |
27 469 |
45,8 |
26 009 |
44,1 |
Autres produits |
14 309 |
23,8 |
15 967 |
27,0 |
TOTAL des produits |
60 039 |
100,0 |
58 934 |
100,0 |
2014 |
2013 |
|||
CHARGES |
000 $ |
% |
000 $ |
% |
(en milliers de dollars) |
||||
Recherche subventionnée |
50 900 |
86,1 |
50 324 |
86,9 |
Services à la collectivité |
4 845 |
8,2 |
4 396 |
7,6 |
Autres charges |
3 372 |
5,7 |
3 161 |
5,5 |
TOTAL des charges |
59 117 |
100,0 |
57 881 |
100,0 |
EXCÉDENT (insuffisance) des produits par rapport aux charges |
923 |
1 053 |
||
Virement interfonds (fonds des immobilisations) pour acquisitions futures |
(923) |
(1 053) |
||
Solde de fonds de la fin d'exercice |
- |
- |
||
2014 |
2013 |
|||
Solde des apports reportés au début de l'exercice |
40 034 |
37 793 |
||
Produits consacrés à la recherche, non encore dépensés à la fin de l'exercice (charges imputées au cours de l'exercice et pour lesquelles les produits ont été reconnus antérieurement) |
(1 103) |
2 241 |
||
SOLDE des apports reportés à la fin de l'exercice |
38 931 |
40 034 |
3) Fonds des immobilisations au 30 avril 2014 et 30 avril 2013
L'Université a investi près de 29,9 millions de dollars en acquisitions d'immobilisations, principalement en améliorations majeures des bâtiments et équipements spécialisés et en développement informatique, en plus de créer des réserves pour projets futurs.
Résultats cumulés |
2014 |
2013 |
||
PRODUITS |
000 $ |
% |
000 $ |
% |
(en milliers de dollars) |
||||
Subventions gouvernementales |
25 419 |
92,5 |
25 831 |
93,3 |
Autres produits |
2 066 |
7,5 |
1 857 |
6,7 |
TOTAL des produits |
27 485 |
100,0 |
27 688 |
100,0 |
2014 |
2013 |
|||
CHARGES |
000 $ |
% |
000 $ |
% |
(en milliers de dollars) |
||||
Frais d'intérêts et autres frais financiers |
10 486 |
21,2 |
10 899 |
21,0 |
Radiation d'actifs |
- |
2 780 |
5,4 |
|
Amortissement |
37 476 |
75,7 |
37 306 |
71,8 |
Autres charges |
1 527 |
3,1 |
963 |
1,8 |
TOTAL des charges |
49 489 |
100,1 |
51 948 |
100,0 |
2014 |
2013 |
|||
EXCÉDENT (insuffisance) des produits par rapport aux charges |
(22 004) |
(24 260) |
||
Apports reçus sous forme d'actifs non amortissables |
173 |
|||
Virement interfonds pour acquisitions |
31 044 |
25 346 |
||
Solde de fonds au début de l'exercice |
150 754 |
149 495 |
||
Solde de fonds à la fin de l'exercice |
159 794 |
150 754 |