Les résultats de l'année terminée au 30 avril 2015 respectent, pour une sixième année, les objectifs du Plan de retour à l’équilibre budgétaire 2009-2016 approuvé par le gouvernement et prévoyant un déficit maximal de 3,9 M$.
1) Fonds de fonctionnement au 30 avril 2015 et au 30 avril 2014
Les états financiers indiquent un excédent de 4,2 M$ des produits sur les charges avant virements au fonds des immobilisations. On constate des revenus de 427,6 M$ et des charges de 423,4 M$. Il faut noter que les produits servent à couvrir des charges qui peuvent nécessiter d’être capitalisées compte tenu de la durée de vie utile des biens acquis.
En effet, sur le plan comptable, il est nécessaire de capitaliser au fonds des immobilisations toute dépense pour l’acquisition de biens dont la durée de vie utile est supérieure à une année, même si elle est financée par le fonds de fonctionnement. C’est le cas du renouvellement du parc mobilier, des documents de bibliothèques, des achats d’équipements scientifiques et du remboursement des emprunts pour l’immobilier financés par des revenus au fonds de fonctionnement.
Les virements statutaires s’élèvent à 17,8 M$ et, pour demeurer à l’intérieur du déficit autorisé, il nous a fallu effectuer un virement de 10,7 M$ provenant du fonds des immobilisations.
|
Résultats |
2015 |
2014 Redressé |
||
|
PRODUITS (en milliers de dollars) |
000 $ |
% |
000 $ |
% |
|
Subventions gouvernementales |
298,157 |
69,7 |
297,481 |
70,2 |
|
Droits de scolarité |
72,174 |
16,9 |
69,706 |
16,4 |
|
Autres produits |
57,231 |
13,4 |
56,719 |
13,4 |
|
TOTAL des produits |
427,562 |
100,0 |
423,906 |
100,0 |
|
|
2015 |
2014 Redressé |
||
|
CHARGES (en milliers de dollars) |
000 $ |
% |
000 $ |
% |
|
Enseignement et recherche |
273,743 |
64,7 |
258,682 |
64,4 |
|
Recherche subventionnée |
8,797 |
2,1 |
7,856 |
2,0 |
|
Services à la collectivité |
4,933 |
1,2 |
5,276 |
1,3 |
|
Bibliothèque |
15,214 |
3,6 |
13,965 |
3,5 |
|
Audiovisuel |
5,557 |
1,3 |
5,304 |
1,3 |
|
Informatique |
12,284 |
2,9 |
10,601 |
2,6 |
|
Administration |
42,985 |
10,2 |
46,184 |
11,5 |
|
Terrains et bâtiments |
37,398 |
8,8 |
35,230 |
8,8 |
|
Services aux étudiants |
10,935 |
2,6 |
9,955 |
2,5 |
|
Entreprises auxiliaires |
8,955 |
2,1 |
8,971 |
2,2 |
|
Animalerie |
835 |
0,2 |
949 |
0,2 |
|
Ajustement relatif aux avantages sociaux futurs |
1,032 |
0,2 |
(1,777) |
(0,4) |
|
Frais d'intérêts et autres frais financiers |
692 |
0,1 |
616 |
0,1 |
|
TOTAL des charges |
423,360 |
100,0 |
401,812 |
100,0 |
|
|
2015 |
2014 Redressé |
||
|
EXCÉDENT (insuffisance) des produits par rapport aux charges |
4,202 |
|
22,094 |
|
|
Modification comptable |
(8,657) |
|
(1,446) |
|
|
Réévaluations et autres éléments afférents au régime de retraite et d'avantages complémentaires de retraite |
(957) |
|
(10,022) |
|
|
Virement interfonds (fonds des immobilisations) pour acquisitions futures |
(7,090) |
|
(30,122) |
|
|
Solde de fonds (négatif) au début de l'exercice (avant redressement) |
(183,697) |
|
(172,858) |
|
|
SOLDE de fonds (négatif) à la fin de l'exercice |
(196,199) |
|
(192,354) |
|
2) Fonds avec restrictions au 30 avril 2015 et au 30 avril 2014
Les produits s’élèvent à 62,5 M$ et les charges à 58,8 M$. À remarquer : un virement de 1,3 M$ du fonds avec restrictions vers le fonds des immobilisations pour tenir compte de l’achat d’équipement scientifique.
Auparavant, ce fonds s’équilibrait toujours, puisque les subventions sont amorties au fur et à mesure de l’utilisation des disponibilités budgétaires, en conformité avec la méthode du report pour comptabiliser les apports.
Cependant, on observe cette année un excédent de 2 471 030 $. Ceci s’explique par le fait que si un projet comptabilisé au fonds avec restrictions est complété et qu'une portion des apports qui y étaient affectés n’a pas été utilisée, cette portion devient libre d'affectation externe. Elle est alors virée aux produits, puis présentée aux soldes de fonds grevés d'affectations d'origine interne. En général, on peut constater que ces fonds sont relativement stables.
|
Résultats |
2015 |
2014 |
||
|
PRODUITS (en milliers de dollars) |
000 $ |
% |
000 $ |
% |
|
Subventions du gouvernement du Québec |
18,175 |
29,1 |
18,262 |
30,4 |
|
Subventions du gouvernement du Canada |
26,950 |
43,1 |
27,469 |
45,8 |
|
Autres produits |
17,407 |
27,8 |
14,309 |
23,8 |
|
TOTAL des produits |
62,532 |
100,0 |
60,040 |
100,0 |
|
|
2015 |
2014 |
||
|
CHARGES (en milliers de dollars) |
000 $ |
% |
000 $ |
% |
|
Recherche subventionnée |
51,816 |
88,1 |
50,900 |
86,1 |
|
Services à la collectivité |
3,051 |
5,2 |
4,845 |
8,2 |
|
Autres charges |
3,926 |
6,7 |
3,372 |
5,7 |
|
TOTAL des charges |
58,793 |
100,0 |
59,117 |
100,0 |
|
EXCÉDENT (insuffisance) des produits par rapport aux charges |
3,739 |
|
923 |
|
|
Virement interfonds (fonds des immobilisations) pour acquisitions futures |
(1,268) |
|
(923) |
|
|
Solde de fonds à la fin de l'exercice |
2,471 |
- |
|
|
2015 |
2014 |
||
|
Solde des apports reportés au début de l'exercice |
38,931 |
|
40,034 |
|
|
Produits consacrés à la recherche, non encore dépensés à la fin de l'exercice (charges imputées au cours de l'exercice pour lesquelles les produits ont été reconnus antérieurement) |
(2,351) |
|
(1,103) |
|
|
SOLDE des apports reportés à la fin de l'exercice |
36,580 |
|
38,931 |
|
3) Fonds des immobilisations au 30 avril 2015 et 30 avril 2014
L'Université a investi près de 30,0 M$ en immobilisations, principalement en améliorations majeures aux bâtiments, en acquisitions d’équipements spécialisés et en développement informatique.
|
Résultats |
2015 |
2014 |
||
|
PRODUITS (en milliers de dollars) |
000 $ |
% |
000 $ |
% |
|
Subventions gouvernementales |
25,893 |
93,5 |
25,419 |
92,5 |
|
Autres produits |
1,795 |
6,5 |
2,066 |
7,5 |
|
TOTAL des produits |
27,688 |
100,0 |
27,485 |
100,0 |
|
|
2015 |
2014 |
||
|
CHARGES (en milliers de dollars) |
000 $ |
% |
000 $ |
% |
|
Frais d'intérêts et autres frais financiers |
9,763 |
20,3 |
10,486 |
21,2 |
|
Amortissement |
36,617 |
76,1 |
37,476 |
75,7 |
|
Autres charges |
1,718 |
3,6 |
1,527 |
3,1 |
|
TOTAL des charges |
48,098 |
100,0 |
49,489 |
100,0 |
|
|
2015 |
2014 |
||
|
EXCÉDENT (insuffisance) des produits par rapport aux charges |
(20,410) |
|
(22,004) |
|
|
Apports reçus sous forme d'actifs non amortissables |
73 |
|
|
|
|
Virement interfonds pour acquisitions |
8,358 |
|
31,044 |
|
|
Solde de fonds au début de l'exercice |
159,794 |
|
150,754 |
|
|
Solde de fonds à la fin de l'exercice |
147,815 |
|
159,794 |
|